近日，某知名企業(yè)家后代家族財富紛爭將離岸家族信托推到了聚光燈下。家族信托作為富豪們使用的財富傳承工具，讓人頗覺神秘。針對這一熱點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)日報記者采訪業(yè)內(nèi)人士，揭開其神秘面紗。
富人選擇家族信托作為家族財富傳承的工具與信托制度的獨(dú)特功能密切相關(guān)，信托制度安排讓信托財產(chǎn)具有獨(dú)立性。渤海信托財富管理部負(fù)責(zé)人錢宇樑介紹：“信托計劃一旦設(shè)立，信托財產(chǎn)就會獨(dú)立于委托人、受托人和受益人而存在。受托人必須按照委托人在信托合同中約定的條款，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理并向受益人進(jìn)行分配。信托計劃不會因?yàn)槭芡腥说乃劳?、解散、破產(chǎn)、辭任或其他情形終止而終止，具有較高的穩(wěn)定性和長期性，適合長期規(guī)劃的財富管理與傳承，其特性滿足了高凈值人群對財富管理的持續(xù)性與穩(wěn)定性的要求。”
除了財富傳承，家族信托還能滿足高凈值人群對財產(chǎn)隔離保護(hù)、防范風(fēng)險、養(yǎng)老等的諸多需求?！凹易逍磐锌梢詫?shí)現(xiàn)資產(chǎn)隔離保護(hù)，企業(yè)家在經(jīng)濟(jì)生活中容易遇到風(fēng)險事件，如果選擇將部分財產(chǎn)委托給家族信托，就能避免因風(fēng)險事件導(dǎo)致財產(chǎn)全部損失。家族信托還能讓財富的創(chuàng)造者實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所依。老人如果將財產(chǎn)委托給家族信托打理，可以保障資金的安全，避免財產(chǎn)被子女揮霍一空，為老有所依提供經(jīng)濟(jì)保障?！卞X宇樑說。
信托財產(chǎn)的獨(dú)立性也需要滿足特定條件。家族信托設(shè)立的合規(guī)合法性很重要，裝入家族信托的財產(chǎn)必須是屬于合理、合規(guī)、合法的資產(chǎn)。設(shè)立家族信托的動機(jī)也不能有過錯。一些人設(shè)立信托的動機(jī)并非真正為了財富傳承與財富管理的需要，而是想通過信托財產(chǎn)的獨(dú)立性來隱藏資產(chǎn)、逃避債務(wù)。這樣的動機(jī)行為偏離了信托本質(zhì)，往往會被認(rèn)定無效。
我國信托法規(guī)定，有下列情形之一的，信托無效：首先，信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；其次，信托財產(chǎn)不能確定；最后，委托人以非法財產(chǎn)或者本法規(guī)定不得設(shè)立信托的財產(chǎn)設(shè)立信托。如果家族信托是離岸家族信托，確定信托財產(chǎn)獨(dú)立性的條件會更加復(fù)雜。
離岸家族信托是指在海外成立的家族信托。中國信托業(yè)協(xié)會特約研究員周萍表示：“離岸信托是全球財富管理領(lǐng)域的重要工具。從法律定義來看，‘離岸’是相對委托人居住地或國籍所屬法域而言的跨境概念，具體指委托人在離岸屬地設(shè)立的信托。信托的設(shè)立登記、財產(chǎn)管理、權(quán)益處分等核心環(huán)節(jié)均受該離岸地法律管轄。目前國際公認(rèn)的主流離岸地包括中國香港、新加坡、開曼群島、澤西島、英屬維爾京群島（BVI）等，這些地區(qū)憑借專門制定的信托友好型法律體系，成為全球高凈值人群配置跨境資產(chǎn)的核心選擇?！?/span>
不少離岸信托是在英美法系國家成立的，在法律上對信托制度有著比國內(nèi)更復(fù)雜的規(guī)定。離岸家族信托被擊穿的案例時有發(fā)生。例如，在俏江南張?zhí)m案例中，法院認(rèn)定張?zhí)m對信托資產(chǎn)具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)，信托財產(chǎn)并不獨(dú)立。最終裁定其控制的公司名下資產(chǎn)可被強(qiáng)制執(zhí)行。
信托工具并非只能由億萬級富豪所獨(dú)享，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，家族信托產(chǎn)品單只產(chǎn)品最低認(rèn)購金額為1000萬元。隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，越來越多高凈值人群的個人財產(chǎn)已能觸摸到此標(biāo)準(zhǔn)。此外還有“低配版”的家庭信托，設(shè)立門檻為100萬元。截至去年末，我國家族信托余額為6435.79億元。
中國信托業(yè)協(xié)會會長李強(qiáng)表示：“在新形勢和新機(jī)遇下，信托業(yè)在財富管理領(lǐng)域要更加契合新時代和新的發(fā)展要求，順應(yīng)政策導(dǎo)向、回歸信托本源，更積極主動服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提供專業(yè)化的綜合金融服務(wù)；通過多元服務(wù)功能，保障人民美好生活?！保ㄓ浾吲斫?/span>
責(zé)任編輯:李杰
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